Folgekosten einer spanischen S.L.
Was für Kosten entstehen, wenn die Gesellschaft in Spanien inaktiv ist!
Es gibt Gesellschaften die nur im Ausland mit einer Niederlassung tätig sind.
Oder nur als Komplementär eingesetzt werden.
Oder als Objektgesellschaft eine Immobilie auf den Balearen oder im Ausland hält.
Also selbst Geschäftlich nicht tätig ist!
Bei einer solchen Gesellschaft entstehen bzw. fallen in der Regel nur jährliche Steuererklärungen an,
bzw. nur geringe Domizilkosten.
Die Folgekosten sind dabei mit monatlich ca. 50,- bis 80,-€ Domizilkosten angesiedelt.
(Jährlich somit bei 600,- bis 800,-€ Sitzkosten)
Für so inaktive spanische Unternehmen fallen ca. Steuervertretungskosten von jährlich ca. 400,- bis 800,- per Bilanz an.
Kosten für aktive S.L. auf den Balearen mit Virtual Office?
Unser Virtual Office ermöglicht Ihnen die Repräsentanz Ihrer spanischen Firma zu geringstmöglichen Kosten.
Sie benötigen kein Personal oder Büroräume.
Sie erhalten eine komplette Infrastruktur mit einer realen Firmenanschrift and einer repräsentativen Adresse, Post-Weiterleitung, eine lokale Telefonnummer und bei Bedarf auch Besprechungsräume für Meetings. Damit können Sie Ihr Business in Spanien mit geringstem Kostenrisiko betreiben.
Unsere Mandanten nutzen diesen Service besonders in der Anfangsphase Ihres Spanien-Business,
nicht nur um das Kostenrisiko zu minimieren.
Es geht bei 80,-€ mtl. los und kann mit einem Co-Working-Arbeitsplatz aufgerüstet werden.
Sobald Ihr Unternehmen wächst und Sie Ihre eigenen Strukturen mit Räumlichkeiten und Personal aufbauen möchten, ist das Virtual Office sofort kündbar.
Kosten für Buchhaltung
Eine spanische Gesellschaft ist zur Buchführung und Bilanzierung verpflichtet.
Wir bieten unseren Mandanten hierzu günstige Pauschalhonorare:
Buchhaltung, Quartalsmeldungen, Bilanzierung
Monatliche Buchführung: ab 100 Euro
Quartalsmeldungen (Umsatzsteuer, IRPF, internationale Meldungen): 300,-
Jahresbilanz und Jahresmeldungen: ab 800,- Euro
Besteht Sozialversicherungspflicht für den Geschäftsführer und die Gesellschafter?
Für die Gesellschafter einer spanischen Gesellschaft besteht keine Sozialversicherungspflicht, solange sie nicht bei der Gesellschaft angestellt werden.
Die Geschäftsführer einer spanischen SL oder SA (administrador) sind sozialversicherungspflichtig.
Sie müssen bei der Sozialversicherung (seguridad social) als "autonomo" angemeldet werden.
Der Sozialversicherungs-Pauschalsatz für Geschäftsführer beträgt ca. 400,- Euro.
Die spanische Immobilien SL - macht das Sinn oder Steuerfalle?
Zu dem Thema Immobilienerwerb durch eine spanische Gesellschaft als "Steuermodell“ gibt es viele Gerüchte und veraltete Artikel im Internet!
Im Falle einer rein privaten Nutzung macht es nur in seltenen Fällen Sinn, eine spanische Immobilie über eine Gesellschaft zu erwerben.
Wenn eine spanische Immobilie jedoch z.B. aus Spekulationsgründen (kurzfristig geplanter Weiterverkauf), aus Erbschaftsgründen oder mit der Intention der Gewinnerzielung durch Vermietung erworben werden soll, dann kann der Kauf über eine Immobilien-Gesellschaft sinnvoll sein.
Jeder Fall ist anders!
Es ist jeweils zu prüfen, ob Steuervorteile überhaupt erreicht werden und falls ja, ob diese in einem wirtschaftlichen Verhältnis zu den Kosten stehen. Gerne beraten wir Sie individuell bei Ihrem Immobilienerwerb und allen Steuerfragen.
Das wäre aber eine Kostenpflichtige Beratung, da sehr intensiv.
Die Steuerpflichten einer SL
Die Steuerpflichten einer SL lassen sich in vier Hauptsteuern zusammenfassen:
Diese verursachen natür lich nicht unerhebliche Abgaben und Steuerlasten.
Das meinen wir im Vergleich zu einer bulgarischen EOOD/GmbH
Die steuerlichen Belastung einer spanischen S.L.?
Die Besteuerung von den Gesellschaften in Spanien ist moderater als in Deutschland aber im Vergleich zu Bulgarien doppelt so hoch.
So beträgt der Steuersatz für eine neu gegründete spanische SL in den ersten 2 Jahren nur 15 %, danach zwischen 20 % und 25 %.
Zusätzlich gibt es zahlreiche Absetzungsmöglichkeiten, sodass noch ein geringerer Steuersatz für kleiner Unternehmen um die 20 % und bei größeren ca. 23 % erzielt werden kann.
Fakt: Für selbstständige betragt die Steuer 24 %, soweit die Einkünfte € 600.000,-- nicht übersteigen (übersteigende Beträge werden mit 47 % besteuert). Für bestimmte Einkünfte aus spanischem Kapitalvermögen gilt ein besonderer Tarif (19 % - 26 %).
Die Steuerpflichten einer SL
Die Steuerpflichten einer SL lassen sich in vier Hauptsteuern zusammenfassen:
Diese verursachen natür lich nicht unerhebliche Abgaben und Steuerlasten.
Das meinen wir im Vergleich zu einer bulgarischen EOOD/GmbH
Die steuerlichen Belastung einer spanischen S.L.?
Die Besteuerung von den Gesellschaften in Spanien ist moderater als in Deutschland aber im Vergleich zu Bulgarien doppelt so hoch.
So beträgt der Steuersatz für eine neu gegründete spanische SL in den ersten 2 Jahren nur 15 %, danach zwischen 20 % und 25 %.
Zusätzlich gibt es zahlreiche Absetzungsmöglichkeiten, sodass noch ein geringerer Steuersatz für kleiner Unternehmen um die 20 % und bei größeren ca. 23 % erzielt werden kann.
Verwaltungspflichten die Kosten verursachen.
Hier gehen wir auf die Pflichten einer SL ein.
Wenn Sie eine SL neu gegründet oder eine Vorratsgesellschaft erworben haben, und Sie fragen sich, was die nächsten Schritte sind?
Diese Pflichten sind im gegensatz in Bulgarieneine nicht zu unterschätzender Kostenaufwand.
Bei geringer Tätigkeit ist es trotzdem ein kostentreibender Fakt.
Die Buchhaltung
Bilanz- und Registrierungspflichten der Gesellschaft
Legalisierung von Gesellschaftsbüchern
hier nur 2 von 7
Das Tagebuch – Libro diario?
Wie der Name schon sagt, registriert das Buch täglich alle chronologisch Aktivitäten des Unternehmens und findet seinen rechtlichen Rahmen in Artikel 28 des Handelsgesetzbuchs. Es muss beim ebenfalls durch das Handelsregister legalisiert werden d.h. es muss registriert und eingetragen werden.
uch der ausgestellten Rechnungen, Rechnungsbuch – Libro de registro de facturas emitidas?
Buch der ausgestellten Rechnungen, Rechnungsbuch – Libro de registro de facturas emitidas?
das Aufzeichnungsbuch der ausgestellten Rechnungen ist ein Pflichtbuch, in dem sowohl Geschäftsleute als auch Fachleute die von ihnen ausgestellten Rechnungen aufzeichnen müssen. Die Verpflichtung setzt auch voraus, dass die Kopien der Rechnungen während des von der Steuerbehörde angegebenen Zeitraums aufbewahrt werden müssen.
Wie viel Einkommensteuer zahle ich in Spanien?
Das Einkommen
Bis 12.450 € beträgt der Steuersatz 19 %.
Von 12.450 € bis 20.200 € beträgt der Steuersatz 24 %.
Von 20.200 € bis 35.200 € beträgt der Steuersatz 30 %.
Von 35.200 € bis 60.000 € beträgt der Steuersatz 37 % .
Einkommensteuer für Selbständige in Spanien
Die Einkommensteuer beträgt abhängig von der Höhe deines Einkommens zwischen 19% und 47% der Gewinne.
Der zweithöchste Steuersatz von 45% fängt schon bei einem Jahreseinkommen von 60.000 Euro an.
Ab 300.000 zahlt man 47% Einkommenssteuer.
Wie hoch sind meine Sozialversicherungsbeiträge in Spanien?
In Spanien werden die Sozialversicherungsbeiträge als Prozentsatz des Bruttogehalts erhoben.
Der weitaus größte Teil, etwa 31 % des Bruttogehalts, wird vom Arbeitgeber getragen.
Etwa 6 % werden vom Bruttogehalt des Arbeitnehmers abgezogen.
Die Gesamtsumme der Sozialversicherungsbeiträge beträgt somit ungefähr 37 % des Bruttolohns .
Wer also in seiner S.L. angestellt ist muss diese nicht unerheblichen Kosten einkalkulieren für Lohnkosten.